Бизнес

Руководство по НДС в Эстонии

Регистрация, ставки и требования соответствия

Ставки НДС 2025
Ставки действуют с 1 июля 2025 года
Тип ставкиДо июля 2025После июля 2025Применяется к
Стандартная ставка22%24% [KMS]Большинство товаров и услуг
Проживание9%13% [KMS]Гостиницы, гостевые дома, B&B
Публикации9%9% [KMS]Книги, газеты, периодика
Нулевая ставка0%0% [KMS]Экспорт, внутри-ЕС поставки

Когда регистрироваться

Обязательная регистрация
€40,000 [KMS]
Порог годового налогооблагаемого оборота

Если ваш налогооблагаемый оборот за календарный год или любые 12 последовательных месяцев превышает €40 000, вы должны зарегистрироваться плательщиком НДС в течение 3 рабочих дней.

Добровольная регистрация

Вы можете добровольно зарегистрироваться плательщиком НДС, даже если ваш оборот ниже порога.

  • Возврат НДС на бизнес-покупки
  • Более профессиональный имидж для B2B клиентов
  • Необходимо для механизма обратного НДС в ЕС
  • Важно для международных B2B услуг
Как зарегистрироваться
1

Войдите в e-MTA

Откройте e-MTA (emta.ee) с вашей эстонской ID-картой, Mobile-ID или Smart-ID.

2

Подайте заявление

Заполните форму регистрации НДС, описав вашу бизнес-деятельность.

3

Получите номер НДС

Обработка занимает 5 рабочих дней. Вы получите эстонский номер НДС (EE + 9 цифр).

Требования соответствия

Декларации НДС
Срок подачи
Ежемесячно (ежеквартально при обороте < €40 000) [KMS]
Срок оплаты
20-е число следующего месяца

Пример: Декларация и оплата НДС за январь должны быть сданы до 20 февраля.

Приложение к счёту (INF)

Для B2B транзакций свыше €1 000 необходимо подавать приложение к счёту с указанием каждой транзакции и номеров НДС партнёров. [KMS]

Отчёты Интрастат

Если ваш импорт или экспорт в ЕС превышает €230 000 в год, требуются ежемесячные статистические отчёты Интрастат.

Типичные сценарии

B2B услуги в ЕС

При продаже услуг компаниям-плательщикам НДС в других странах ЕС применяйте обратный НДС (0%). Покупатель учитывает НДС в своей стране. [KMS]

Электронная коммерция (B2C продажи в ЕС)

Для B2C продаж в другие страны ЕС может потребоваться регистрация в системе OSS (One-Stop Shop), если продажи превышают €10 000 в год.

Импорт товаров

НДС взимается на импорт из-за пределов ЕС. Вы можете вернуть этот импортный НДС в декларации, если товары предназначены для бизнеса.

Недвижимость

Продажа и аренда недвижимости обычно освобождены от НДС. Однако новые здания (в течение 2 лет) могут облагаться НДС. [KMS]

Связанные инструменты

Калькулятор НДС
Рассчитайте суммы НДС для ваших транзакций
Руководство по корпоративному налогу
Понимание эстонского 0% налога на реинвестированную прибыль
Официальные источники

Sources